Действующее законодательство содержит право Росфинмониторинга заблокировать передачу данных американским налоговикам, но не содержит поводов для этого - ведомство не должно ничего объяснять, сообщают «Известия».
Финансисты обеспокоены тем, что в сложившейся ситуации российским банкам не избежать штрафов - либо по американскому закону о налогообложении иностранных счетов FATCA, либо по российскому закону о порядке применения FATCA (173-ФЗ, он же содержит зачатки аналогичного российского механизма). 173-ФЗ обязывает банки за 10 дней до отправки сведений в IRS ставить об этом в известность ЦБ, финразведку и налоговиков, при этом Росфинмониторинг в течение этого срока может наложить вето на отправку данных. По словам ряда банкиров, это право нужно отечественному правительству среди прочего для того, чтобы американские власти имели меньше информации о сотрудничестве компаний из США с Россией в условиях санкций.
В проекте уточняющего закон постановления правительства по FATCA, недавно подготовленном Минфином, тоже не приводится никаких оснований для выборочных ограничений Росфинмониторинга. Согласно документу, Росфинмониторинг должен оповещать банки, которым он запрещает передавать данные о налогоплательщиках США в рамках FATCA, не позже одного рабочего дня после вынесения ведомством соответствующего решения.
«Критерии, которыми будет руководствоваться финразведка при введении запрета российским банкам передавать информацию в IRS, - это основной вопрос, отсутствие таких критериев может повлечь злоупотребления со стороны госорганов РФ, а для российских банков - обернуться налоговыми штрафами по FATCA и Ru-FATCA. Проект постановления кабмина - не итоговый документ, можно прописать критерии в нем, учтя высказанные финансистами опасения; можно сделать это в рамках 173-ФЗ. Главное – сделать», - считает Емелин.
Напомним, FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это закон о раскрытии иностранных счетов для целей налогообложения. Для России он должен был вступить в силу с 1 июля 2014 года.
FATCA призван сократить налоговые потери США из-за офшорных схем, используемых для уклонения от налогов. Закон требует от иностранных банков предоставлять сведения о счетах американских клиентов налоговой службе США. При отсутствии соглашения на межгосударственном уровне банки должны будут предоставлять такую информацию самостоятельно, либо американская сторона применит к ним налоговые санкции.